2019年中级财务管理考点：目标现金余额的确定

 第七章 营运资金管理 第二节 现金管理

二、目标现金余额的确定

(一)成本模型

决策原则：

图析法结论：

(二)存货模型

(三)随机模型

与现金持有量的关系：与机会成本呈正方向变动；与交易成本呈反方向变动

基本计算公式：

回归线：

最高控制线：