2019中级会计职称考试《经济法》强化习题（11）

来源：长理培训发布时间：2019-05-21 20:30:51

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，证交所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是(　)。

　　A.公司因经济纠纷被起诉

　　B.公司前一年发生亏损

　　C.公司未按公司债券募集办法履行义务

　　D.公司董事会成员组成发生重大变化

　　【答案】C【解析】公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。

　　【单选题】非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，不可以成为合格投资者的是(　)。

　　A.企业年金

　　B.商业银行发行的理财产品

　　C.名下金融资产为人民币100万元的个人投资者王某

　　D.净资产为人民币1000万元的公司

　　【答案】C【解析】合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低

　　【多选题】非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，可以成为合格投资者的有(　)。

　　A.净资产为人民币600万元的合伙企业

　　B.社会保障基金

　　C.名下金融资产为人民币500万元的个人投资者王某

　　D.经金融监管部门批准设立的信托公司

　　【答案】BCD【解析】合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者;(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低

　　【单选题】下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是(　)。

　　A.公司股本总额不少于人民币6000万元

　　B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　C.公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　D.必须是国家鼓励发展的产业

　　【答案】B【解析】根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上，因此选项B是正确的;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　【单选题】可以对股票作出不予上市、暂停上市、终止上市的决定的机构是(　)。

　　A.证券交易所设立的复核机构

　　B.证监会

　　C.证券交易所

　　D.证券行业协会

　　【答案】C【解析】证券交易所可依法作出对股票不予上市、暂停上市、终止上市的决定。

　　【单选题】根据《中华人民共和国票据法》的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是(　)。

　　A.该汇票无效

　　B.该背书转让无效

　　C.原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

　　D.原背书人对后手的被背书人承担保证责任

　　【答案】C【解析】背书人的禁止背书是背书行为的一项任意记载事项，如果背书人不愿意对其后手以后的当事人承担票据责任，即可在背书时记载禁止背书。根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载不得转让字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。