财会题库32022-03-30

除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 Ⅰ.有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元 Ⅱ.实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元 Ⅲ.有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 Ⅳ.公司财务会计信息真实、准确、完整 Ⅴ.控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 Ⅵ.有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从

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甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) Ⅰ.甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份 Ⅱ.甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事 Ⅲ.一年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商 Ⅳ.两年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保 Ⅴ.受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况

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财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 Ⅰ.部门负责人 Ⅱ.当地行政主管机构 Ⅲ.内部核查机构负责人 Ⅳ.当地证券业协会 Ⅴ.中国证监会

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关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 Ⅰ.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作 Ⅱ.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行没份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任 Ⅲ.委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导 Ⅳ.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告 Ⅴ.在持续

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在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 Ⅰ.国务院 Ⅱ.中国证监会 Ⅲ.证券交易所 Ⅳ.中国证券业协会 Ⅴ.国家发改委

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财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 Ⅰ.监管谈话 Ⅱ.责令改正 Ⅲ.出具警示函 Ⅳ.刑事拘留 Ⅴ.更换主办人

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受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 Ⅰ.具有较强的经营管理能力 Ⅱ.具有较好的财务状况和信誉 Ⅲ.具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力 Ⅳ.有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70% Ⅴ.其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上

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向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。 Ⅰ.港币 Ⅱ.外商所属国的货币 Ⅲ.自由兑换货币 Ⅳ.已在中国境内投资的外商，经外汇管理部门审核后，用投资所得人民币利润支付 Ⅴ.在中国境内投资企业的股权

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外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 Ⅰ.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份 Ⅱ.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外 Ⅲ.取得的上市公司A股股份2年内不得转让 Ⅳ.取得的上市公司A股股份5年内不得转让 Ⅴ.涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定

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关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 Ⅰ.依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验 Ⅱ.境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元 Ⅲ.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范 Ⅳ.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司） Ⅴ.近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）

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外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 Ⅰ.遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则 Ⅱ.应符合中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求 Ⅲ.不得导致国有资产的流失 Ⅳ.不得造成过度集中、排除或限制竞争 Ⅴ.近3年内资产收益率平均水平在5%以上 Ⅵ.中方控股比率不得低于25% Ⅶ.被并购境内企业原有所投资企业的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求，对不符合要求的，应先进行调整

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外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（Ⅱ股除外）。 Ⅰ.投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售 Ⅱ.投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份 Ⅲ.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售 Ⅳ.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，限售期满后也不可以出售 Ⅴ.投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押

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外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 Ⅰ.审批机关 Ⅱ.外汇管理机关 Ⅲ.海关机构 Ⅳ.国务院证券监督管理机构 Ⅴ.质量监督机构 Ⅵ.税务登记机关

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《关于外国投资者并购境内企业的规定》适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 Ⅰ.外国投资者通过其在中国设立的外商投资企业合并或收购境内企业 Ⅱ.外国投资者先在中国境内设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产 Ⅲ.外国投资者协议购买境内企业资产并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产 Ⅳ.外国投资者认购境内公司增资使该境内公司变更设立为外商投资企业 Ⅴ.外国投资者并购境内有限责任公司并将其改制为股份有限公司

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外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 Ⅰ.审批机关 Ⅱ.外汇管理机关 Ⅲ.海关机构 Ⅳ.国务院证券监督管理机构 Ⅴ.质量监督机构 Ⅵ.税务登记机关

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外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 Ⅰ.遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则 Ⅱ.应符合中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求 Ⅲ.不得导致国有资产的流失 Ⅳ.不得造成过度集中、排除或限制竞争 Ⅴ.近3年内资产收益率平均水平在5%以上 Ⅵ.中方控股比率不得低于25% Ⅶ.被并购境内企业原有所投资企业的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求，对不符合要求的，应先进行调整

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A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 Ⅰ.促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念 Ⅱ.建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持 Ⅲ.促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉 Ⅳ.增加公司信息披露透明度，改善公司治理 Ⅴ.形成服务投资者、尊重投资者的企业文化

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创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 Ⅰ.投资者关系活动参与人员 Ⅱ.投资者关系活动的时间 Ⅲ.投资者的信用档案 Ⅳ.投资者关系活动中谈论的内容 Ⅴ.未公开重大信息泄密的处理过程及责任承担（如有）

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投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括( )。 Ⅰ.重大诉讼或仲裁 Ⅱ.新产品或新技术的研究开发 Ⅲ.企业文化建设 Ⅳ.法定信息披露及其说明 Ⅴ.公司的商业秘密

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中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 Ⅰ.未按规定披露募集资金使用情况的 Ⅱ.挪用募集资金用于债券投资 Ⅲ.挪用募集资金用于股票及其衍生品种的投资 Ⅳ.挪用募集资金用于可转换债券的投资 Ⅴ.擅自或变相改变募集资金用途

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某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) Ⅰ.对另外一个行业进行大额投资 Ⅱ.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 Ⅲ.1/3以上的机器季节性停工检修 Ⅳ.产品季节性提高价格5% Ⅴ.成本上升，预计对公司利润影响较大

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上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 Ⅰ.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目（如有）的进展情况 Ⅱ.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式 Ⅲ.关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况 Ⅳ.对于与日常经营相关的

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关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 Ⅰ.编制合并会计报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算主要会计数据和指标 Ⅱ.应按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益 Ⅲ.数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据 Ⅳ.数据的排列应该从右到左，右边起是报告期的数据 Ⅴ.应当披露净资产收益率指标和以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率

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与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》的主要变化包括( )。 Ⅰ.增加了体现创业板上市公司特点的披露要求 Ⅱ.强化对利润因素的披露要求 Ⅲ.强化对公司投资及募集资金使用的披露要求 Ⅳ.为提高信息披露效率，对部分内容进行了简化和调整 Ⅴ.适当调整体例结构

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甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 Ⅰ.归属于上市公司股东的净利润 Ⅱ.经营活动产生的现金流量净额 Ⅲ.每股经营活动产生的现金流量净额 Ⅳ.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 Ⅴ.归属于上市公司股东的每股净资产

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