[模拟题]甲企业为增值税小规模纳税人，2019年11月购入一台生产用机器设备，取得普通发票60万元，税额为7.8万元，支付安装费，取得普通发票价款2万元，税额0.18万元，计算甲企业所得税计税基础的下列算式正确的是()。

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• 1[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应以同类固定资产的重置完全价值为计税基础的是()。

  　　A.盘盈的固定资产

  　　B.自行建造的固定资产

  　　C.外购的固定资产

  　　D.通过捐赠取得的固定资产

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• 2[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有

  　　A.以融资租赁方式租出的固定资产

  　　B.未投入使用的房屋

  　　C.与经营活动无关的固定资产

  　　D.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产

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• 3[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产计提的折旧允许在计算应纳税所得额前扣除的是(　　)。

  　　A.闲置生产设备计提的折旧

  　　B.经营租入设备计提的折旧

  　　C.融资租入资产计提的折旧

  　　D.已提足折旧但继续使用的生产设备

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• 4[模拟题]境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2017年取得境内甲公司支付的股息500万元，发生相关支出1万元，取

  　　A.348万元

  　　B.499万元

  　　C.847万元

  　　D.850万元

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• 5[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的

  　　A.租金所得以收入全额为应纳税所得额

  　　B.股息所得以收入全额为应纳税所得额

  　　C.特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额

  　　D.转让财产所得以收入全额为应纳税所得额

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• 6[模拟题]2017年9月1日，甲公司与乙公司签订一项销售合同，采用预收款方式销售一批商品，并于9月10日收到全部价款

  　　A.9月10日确认销售收入

  　　B.9月20日确认销售收入

  　　C.9月21日确认销售收入

  　　D.9月1日确认销售收入

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• 7[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业销售货物收入确认的表述中，正确的是()。

  　　A.企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让，不得冲减当期销售商品收入

  　　B.销售商品以旧换新的，应当以扣除回收商品价值后的余额确定销售商品收入金额

  　　C.销售商品涉及现金折扣的，应当以扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额

  　　D.销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入

  
  

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• 8[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，企业取得的下列收入中属于货币形式的有()。

  　　A.债务的豁免

  　　B.现金

  　　C.应收账款

  　　D.存货

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• 9[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于来源于中国境内所得的有()。

  　　A.甲国企业在中国境内提供咨询服务取得的收入

  　　B.乙国企业转让中国境内公司股权取得的收入

  　　C.丁国企业在中国境外为中国公司技术人员提供培训服务取得的收入

  　　D.丙国企业通过其代理商在中国境内销售货物取得的收入

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• 10[模拟题]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于来源于中国境内、境外所得确定来源地的表述中，不正确的是()。

  　　A.提供劳务所得，按照劳务发生地确定

  　　B.股息、红利等权益性投资收益所得，按照分配所得的企业所在地确定

  　　C.动产转让所得，按照转让动产活动发生地确定

  　　D.销售货物所得，按照交易活动发生地确定

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